Hvad er sociale skattefradrag til, og hvordan får man dem

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 03:51

Behandlings- og træningsomkostninger kan modregnes.

Hvad er et socialt skattefradrag, og hvornår du kan bruge det

I Rusland beskattes borgernes indkomst, med nogle undtagelser, med 13 %. Men nogle gange tillader staten ikke at betale disse penge eller returnere de tidligere overførte penge. Et skattefradrag er den del af indkomsten, der ikke beskattes. Derfor, hvis du udsteder det for et bestemt beløb, vil du modtage 13 % af det.

Der gives et socialt skattefradrag, hvis du bruger penge til følgende formål.

Velgørenhed

Du kan søge om skattefradrag, hvis du har overført midler:

• velgørende organisationer;
• socialt orienterede non-profit organisationer for aktiviteter, der er tilladt af non-profit organisationer i Rusland;
• non-profit organisationer, der arbejder inden for videnskab, kultur, fysisk uddannelse og amatørsport, uddannelse, sundhedspleje, beskyttelse af menneskerettigheder og frihedsrettigheder, social støtte til borgere, miljøbeskyttelse og dyrebeskyttelse;
• non-profit organisationer til dannelse eller genopfyldning af legatkapital;
• religiøse organisationer til lovpligtige aktiviteter.

Det er tilladt at kræve skattefradrag for hele det brugte beløb. Men det betyder ikke, at alt brugt vil blive returneret til dig - kun 13% af det. Der er endnu en begrænsning: fradraget må højst modtages for 25 % af årsindkomsten.

Lad os sige, at du får 800 tusind rubler om året. Hvis du på 12 måneder har overført 150 tusinde til velgørenhed, så kan du trække hele beløbet fra og returnere 13% af det - 19,5 tusind. Hvis 250 tusinde blev overført til en NPO, vil fradraget være 200 tusind, da det ikke kan overstige en fjerdedel af den årlige indkomst. Derfor er det maksimale afkast 13% af 200 tusind eller 26 tusind.

Uddannelse

Fradraget kan opnås for undervisning:

• din egen - op til 120 tusind rubler om året, hvilket vil returnere dig 15, 6 tusind;
• bror eller søster - op til 120 tusinde;
• børn - op til 50 tusinde for hver, hvilket vil være 6, 5 tusind.

Næsten enhver uddannelsesorganisation er egnet - fra et universitet til en køreskole og kurser. Men hun skal have en licens.

Du kan søge om fradrag inden for tre år fra det tidspunkt, du brugte. Og selvom uddannelsen er langsigtet og langsigtet, så er det mere rentabelt at bidrage med et mindre beløb hvert år, og ikke at indbetale et engangsbeløb. For i sidstnævnte tilfælde kan fradraget kun opnås for det år, hvor betalingen er foretaget.

Lad os sige, at du er studerende på et universitet, hvor den årlige undervisning koster 50.000 rubler. Men du kan give 200 tusinde ad gangen. Hvis du overfører 50 tusind hvert år, vil du være i stand til at modtage 6, 5 tusind rubler fire gange. Hvis du betaler hele beløbet fuldt ud - så en gang, 15, 6 tusind.

Behandling og indkøb af medicin

Du kan returnere pengene, hvis du gik til en medicinsk institution, der er beliggende i Rusland og har en passende licens. Desuden skyldes fradraget ikke kun direkte betaling for de ydelser og lægemidler, som lægen har ordineret, men også en del af udgifterne til den frivillige sygeforsikring kan tilbagebetales.

Fradraget ydes for udgifter til behandling af egne, ægtefælle, mindreårige børn, forældre. Men betalingsdokumenter skal udstedes i modtagerens navn. Forældelsesfristen for at opnå fradrag er tre år. Det maksimale beløb er 120 tusind, det vil sige 15,6 tusind til udstedelse. Undtagelsen er dyr behandling, hvor du kan kræve hele det brugte beløb i fradrag og få 13 % af det. Hvad der betragtes som en dyr behandling, bestemmes af den russiske regering.

Pension

Der gives fradrag, hvis du har betalt:

• pensionsbidrag i henhold til en ikke-statslig pensionsaftale for sig selv, ægtefælle, børn, forældre, børnebørn, bedstemødre og bedstefædre;
• forsikringsbidrag i henhold til en frivillig pensionsforsikringsaftale for sig selv, ægtefælle, forældre, handicappede børn;
• yderligere forsikringsbidrag til fondspension.

Størrelsen af fradraget må ikke overstige 120 tusind rubler om året.

Livsforsikring

Du kan tilbagebetale en del af pengene, der er betalt i henhold til en frivillig livsforsikringsaftale, som er indgået for en periode på mere end fem år. En kontrakt udstedt for dig selv, din ægtefælle, børn eller forældre vil gøre. Det maksimale er det samme: 120 tusind rubler.

Uafhængig kvalifikationsvurdering

Har du bestået en selvstændig vurdering af dine kvalifikationer mod honorar, kan du godtgøre en del af omkostningerne. Det maksimale fradragsbeløb er 120 tusind rubler.

Hvor meget kan du få ved registrering af flere sociale skattefradrag

På et år kan du få fradrag for flere sociale udgifter. Men maksimum i dette tilfælde vil være 120 tusind for alt. Det vil sige, at hvis du brugte 120 tusind rubler på uddannelse, vil du ikke være i stand til at få fradrag for resten. Men der er undtagelser.

Børns uddannelse, velgørenhedsudgifter og dyr medicinsk behandling går ikke op i dette maksimum. Fradrag for disse udgifter er tilgængelige ud over 120 tusind.

Hvem kan få socialt skattefradrag

Du kan få et skattefradrag, hvis du er skattemæssigt hjemmehørende i Den Russiske Føderation (det vil sige bruger mere end 183 dage om året i landet) og betaler en skat af personlig indkomst på 13%. Udenlandske overskud beskattes med en anden sats, så de er ikke fradragsberettigede. Og hvis du arbejder uofficielt og ikke betaler personlig indkomstskat, så har du simpelthen ikke noget at returnere.

Hvilke dokumenter er nødvendige for at få et socialt skattefradrag

I alle tilfælde skal du have et 2-NDFL-certifikat for indkomst og kildeskat for året. Du kan tage den fra din arbejdsgiver eller finde den på din personlige konto på skattehjemmesiden, hvor den vil fremgå efter 1. marts. Resten afhænger af, hvilken slags fradrag du søger - du skal bruge kopier af nedenstående papirer, medmindre andet er angivet.

Velgørenhed

• donationsaftale;
• betalingsdokumenter: checks, kvitteringer, kontoudtog, betalingsordrer;
• dokumenter, der bekræfter modtagerens status og formålet med donationen.

Uddannelse

• betalingsdokumenter;
• uddannelsesinstitution licens;
• uddannelseskontrakt, hvis nogen;
• dokumenter, der bekræfter slægtskab, hvis du ikke får fradrag for din uddannelse.

Behandling

Hvis du har betalt for lægeydelser:

• en aftale om deres levering, hvis nogen;
• licensen fra den medicinske institution, hvis kontrakten ikke indeholder dens detaljer;
• betalingsbevis for lægeydelser (original).

Hvis du har købt medicin:

• en recept på lægemidler med et stempel, der indeholder sætningen "For skattemyndighederne i Den Russiske Føderation, skatteyderens skattenummer" (original);
• betalingsdokumenter;
• dokumenter, der bekræfter graden af sammenhæng, hvis det er nødvendigt.

Hvis du har betalt for VHI:

• betalingsdokumenter;
• kontrakt;
• papirer, der bekræfter graden af sammenhæng.

Pension

• betalingsdokumenter;
• en aftale med en ikke-statslig pensionsfond;
• et udtræk fra en registreret pensionskonto;
• papirer, der bekræfter graden af sammenhæng.

Livsforsikring

• betalingsdokumenter;
• en aftale med et forsikringsselskab, der angiver detaljerne i selskabets licens;
• papirer, der bekræfter graden af sammenhæng.

Uafhængig kvalifikationsvurdering

• betalingsdokumenter;
• uddrag fra registret over kvalifikationsvurderingscentre;
• kontrakt med vurderingscentret;
• kvalifikationsbevis.

Sådan får du social skattefradrag

Alt efter fradragstype kan du få det på to måder.

1. Gennem arbejdsgiveren

I dette tilfælde vil din virksomheds revisor midlertidigt ikke indeholde skat af din løn, før du har nået grænsen. Gennem arbejdsgiveren kan du søge om fradrag for uddannelse, lægebehandling, pension og forsikringsbidrag.

Først skal du modtage en meddelelse om bekræftelse af retten til fradrag, som du senere bringer til regnskabsafdelingen. For at gøre dette skal du bruge de dokumenter, der er anført ovenfor, og sende det relevante til skattekontoret. Dette kan gøres personligt, via mail eller via en konto på FTS hjemmeside.

Det sidste er det nemmeste. For at gøre dette skal du bruge en ukvalificeret elektronisk signatur, som kan udstedes her på siden. Klik på dit efternavn, fornavn og patronym for at gå til din profilside. Rul ned til "Få EDS". Processen tager ifølge webstedets administration fra 30 minutter til en dag.

Derefter kan du udstede en meddelelse. Vælg knappen "Livssituationer", derefter "Anmod om attest og andre dokumenter" og "Få en attest, der bekræfter retten til at modtage sociale fradrag."

Derefter skal du angive, hvor mange penge du har brugt, hvem din arbejdsgiver er, og også vedlægge alle de nødvendige dokumenter.

Meddelelsen vil være klar inden for en måned. Den skal tages på skattekontoret og sammen med ansøgningen om fradrag (fritskrevet) afleveres til din virksomheds revisorer. Så vil de gøre alt selv.

2. Gennem skatten

I dette tilfælde ansøger du med fradrag direkte til Federal Tax Service. Hvis det bliver godkendt, vil hele beløbet blive overført til dig ad gangen. For at opnå dette skal du kontakte tilsynet med en pakke med dokumenter og en 3-NDFL-erklæring. Igen kan dette gøres personligt, via mail eller online på skattekontoret. Det enkleste er selvfølgelig sidstnævnte.

Lifehacker har de mest detaljerede instruktioner om, hvordan du udsteder et fradrag via din personlige konto, med billeder.

FTS skal gennemgå dokumenterne inden for en måned og godkende fradraget eller afvise det. Men inspektørerne har også ret til at gennemføre en skrivebordsrevision, som vil forlænge processen op til tre måneder fra datoen for indsendelse af papirerne. Hvis alt er i orden med dokumenterne, vil pengene blive overført til dig inden for 30 dage efter godkendelse.