Skattefradrag: hvad det er, og hvordan man sparer på dem

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 03:51

Staten er klar til at returnere en del af de midler, der er overført til den, hvis du brugte på noget vigtigt eller fødte et barn.

Hvad er skattefradrag

Skattefradraget er en del af den indkomst, som staten tillader ikke at betale personlig indkomstskat med. Du bliver enten tilbageført til de tidligere tilbageholdte midler, eller der opkræves ikke skat for et bestemt beløb.

For at modtage et fradrag skal du være bosiddende i Den Russiske Føderation og have indkomst, der er underlagt personlig indkomstskat. Derfor, hvis du modtager løn i en kuvert, slet ikke arbejder eller bliver iværksætter i et forenklet skattesystem, vil du ikke kunne bruge det.

Den økonomiske fordel er ikke lig med skattefradragets størrelse, den er 13 % af den.

Du får ikke hele det skyldige beløb udbetalt på én gang - kun hvad du nåede at betale i form af bidrag i løbet af året.

Hvad er skattefradrag

Standard

Per skatteyder

Borgere i nogle kategorier kan få et skattefradrag på 3.000 eller 500 rubler hver måned. Listen omfatter veteraner fra den store patriotiske krig, likvidatorer fra Tjernobyl-ulykken og andre. Listen er ret omfattende og er givet i sin helhed i artikel 218, stk. 1, i skatteloven.

Hvis du kan kvalificere dig til begge skattefradrag, gælder det største.

Per barn

Fradraget for det første og andet barn er 1.400 rubler om måneden, for det tredje og hvert efterfølgende barn - 3.000, for et handicappet barn - 12.000 rubler. Skattefradraget udarbejdes årligt og er gyldigt indtil den måned, hvor årsindkomsten overstiger 350.000. Så med en løn på 35 tusind rubler i årets sidste to måneder skal der betales personlig indkomstskat af hele beløbet.

Hvis ægtefællerne har et barn fra et tidligere ægteskab, anses det fælles for det tredje. For en enlig forælder kan fradraget fordobles.

Social

Til velgørenhed

Du kan få skattefradrag, hvis du har overført penge:

• velgørende organisationer;
• non-profit organisationer, der arbejder på den sociale sfære, inden for videnskab, kultur, fysisk uddannelse og så videre;
• religiøse organisationer.

Hele beløbet doneret til velgørenhed kan fritages for skat, dog højst 25 % af den årlige indkomst.

Til uddannelse

Et skattefradrag kan ikke kun udstedes for at studere på et universitet. Dette gælder også for børnehaver, skoler, institutioner for yderligere uddannelse, som har en statslicens. Listen omfatter derfor både barnets musikskole og køreskolen for dig.

Du kan anmode om fradrag på:

• egen træning af enhver form;
• fuldtidsundervisning af dit eget barn og børn under værgemål op til 24 år;
• fuldtidsuddannelse af en bror eller søster op til 24 år.

Det maksimale beløb, som du kan få skattefradrag for, er 120 tusinde om året for dig selv eller en bror og søster, 50 tusind - for børn eller afdelinger.

Til behandling og køb af medicin

Du får tilbagebetalt en del af skatterne, hvis du bekræfter betalingen for lægens ydelser og medicin til dig selv, din ægtefælle, forældre eller mindreårige børn. Der ydes også en delvis kompensation for udbetaling af den frivillige sygesikring.

Det maksimale beløb, hvorfra du kan modtage et skattefradrag, er 120.000 rubler om året.

Pensions- og livsforsikring

Der foretages fradrag for bidrag:

• til en ikke-statslig pensionsfond;
• til forsikringsorganisationer under frivillige pensionsforsikringsaftaler;
• i henhold til frivillige livsforsikringsaftaler indgået for en periode på mindst fem år;
• på udgifterne til den finansierede del af arbejdspensionen.

Det maksimale beløb, hvorfra et skattefradrag kan opnås, er 120.000 rubler om året.

For en uafhængig vurdering af kvalifikationer

Hvis du har betalt for vurderingen, kan du muligvis modregne nogle af omkostningerne. Det maksimale fradragsbeløb er 120.000 rubler.

Hvis du er berettiget til flere sociale fradrag, kan du få dem alle. Men den generelle grænse for beløbet vil også være 120.000 rubler om året.

Investering

Et sådant skattefradrag kan opnås i tre tilfælde:

• på indtægter fra salg af værdipapirer, hvis de har været ejet i mere end tre år, til et beløb på højst 3 mio.
• med mængden af midler indsat på en individuel investeringskonto inden for tre år, men ikke mere end 400.000 om året;
• for indtægter fra transaktioner med værdipapirer foretaget på en individuel investeringskonto inden for tre år.

Ejendom

Du er berettiget til skattefradrag:

• ved salg af ejendom;
• købe eller bygge et hjem;
• erhvervelse af en byggegrund;
• indløsning af din ejendom til statslige eller kommunale behov.

Når du køber eller bygger bolig, er det maksimale beløb, hvorfra skattefradraget beregnes, 2 millioner rubler. Desuden kan den fås fra flere ejendomme, hvis de er købt efter 1. januar 2014.

Herudover gives der skattefradrag for tilbagebetaling af renter på lån til bolig eller byggeri, samt for kompensation for overbetalinger ved refinansiering af disse lån. Det maksimale beløb, hvorfra fradraget i dette tilfælde beregnes, er 3 mio.

Hvis det fremgår af kontrakten, at genstanden skal færdiggøres og efterbehandles, kan disse omkostninger også delvist kompenseres. Vi taler primært om primære boliger.

Du kan søge om ejendomsfradrag flere år i træk, indtil du vælger hele beløbet.

Du kan også få fradrag på indkomst ved salg af fast ejendom og slet ikke betale skat eller spare væsentligt på det.

Professionel

Visse kategorier af borgere kan få fradrag ved at fremlægge bilag på udgifter. Blandt dem:

• individuelle iværksættere under den generelle skatteordning;
• notarer, advokater og andre personer med privat praksis;
• borgere, der leverer tjenesteydelser i henhold til en civilretlig kontrakt;
• forfattere og opfindere.

Der ydes fradrag for det fulde udgiftsbeløb. Iværksættere kan kræve et fradrag på 20 % af indkomsten i stedet for at fremvise checks.

Sådan søger du om skattefradrag

Gennem en arbejdsgiver

I dette tilfælde vil du modtage en økonomisk bonus hver måned. Ved beregning af lønnen trækker revisor fradraget herfra og beregner kun skat af saldoen.

For eksempel har du to børn og en løn på 40.000 rubler. Du udarbejder et skattefradrag, og fra januar til august (så vil indkomsten overstige 350.000 rubler), trækker revisoren 2.800 rubler fra din indkomst og optjener kun personlig indkomstskat for 37.200 rubler. Du sparer næsten 3 tusind rubler på et år.

For at søge fradrag skal du give arbejdsgiveren en ansøgning og en meddelelse fra skattekontoret om opnåelse af fradragsret. For papirarbejde skal du kontakte Federal Tax Service med en pakke med dokumenter, der bekræfter, at du er berettiget til et fradrag.

Gennem skattekontoret

Du kan kontakte skattekontoret for at få et engangsbeløb betalt for året. Du kan søge om fradrag inden for tre år fra den begivenhed, der giver dig ret til det. Der er ikke en sådan begrænsning for formuefradrag. Men du kan ikke tilbagebetale de betalte skatter mere end tre seneste år, og derefter opkræve resten i fremtiden.

Der er to muligheder.

1. Indsend en 3-NDFL-erklæring

Til dette har du brug for:

• tag et certifikat på arbejdet i form af 2 - personlig indkomstskat eller vent på, at dokumentet vises på FTS-webstedet, dette sker i marts – april;
• udfylde en 3 - NDFL-erklæring;
• bekræfte fradragsretten med bilag.

Pakken med papirer kan afleveres til skattekontoret på registreringsstedet, sendes med post eller via din personlige konto til. Den sidste metode er den mest bekvemme.

Den føderale skattetjeneste skal behandle erklæringen ikke mere end 3 måneder i forvejen. Tjenesten har yderligere 30 dage til refusion.

2. Vent på meddelelse fra Federal Tax Service

Siden maj 2021 har en forenklet procedure for behandling af fradrag været gældende. Skatteministeriet kan selv afgøre på baggrund af oplysninger modtaget fra arbejdsgiver, banker og mæglere, om du er berettiget til udbetalinger. Med en positiv afgørelse på din personlige konto på FTS hjemmeside modtager du en forududfyldt ansøgning, som du skal underskrive og sende til skattekontoret online. Det vil blive overvejet inden for en måned, det vil tage op til 15 dage at overføre pengene.

Denne metode har flere nuancer:

• Det er kun egnet til ejendoms- og investeringsfradrag.
• Refusion er kun tilgængelig for udgifter afholdt i 2020 og senere.
• Banker og mæglere kan, men er ikke forpligtet til, at oplyse skattekontoret om forhold, der giver dig ret til fradrag. Indtil videre har finansielle organisationer ikke travlt med at gøre dette.

Generelt er det nu bedre at bruge de gamle gennemprøvede metoder til behandling af fradrag. Selvom det er muligt, at systemet snart vil fungere effektivt.

Denne artikel blev udgivet den 6. maj 2019. I juni 2021 opdaterede vi teksten.