Sådan får du et investeringsfradrag

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sidst ændret: 2024-01-15 16:41

Nogle gange tillader staten dig at modtage indkomst fra aktier og ikke betale skat. Du skal bare beregne og arrangere alt korrekt.

Hvad er investeringsskattefradrag

Investeringsskattefradrag er det beløb, som nogle investorer - indbyggere i Den Russiske Føderation (dem, der tilbringer mere end 183 dage om året i landet) har tilladelse til ikke at betale personlig indkomstskat (PIT). Og hvis pengene allerede er indbetalt til budgettet, så returner dem.

Det meste af russernes indkomst er underlagt personlig indkomstskat på 13%. Men staten har et sæt skattefradrag for at belønne borgerne: den er klar til at returnere pengene, hvis du gør noget, som den godkender. For eksempel køber du fast ejendom, studerer, føder børn. Investeringsskattefradraget skal stimulere borgerne til ikke at opbevare penge i et skab, men til at investere i økonomien.

Ansøger du om skattefradrag for et bestemt beløb, kan du tilbagebetale 13 % af dette beløb.

Hvad er investeringsskattefradrag, og hvornår du kan udnytte dem

For dem, der investerer, giver loven tre typer fradrag.

På indtægter fra salg af værdipapirer

Skat af indkomst ved salg eller indløsning af værdipapirer må slet ikke betales, hvis flere betingelser er opfyldt:

• du har ejet dem i mere end tre år;
• du købte dem efter 1. januar 2014;
• værdipapirerne blev ikke registreret på den enkelte investeringskonto.

Skattefradraget for indkomst ved salg af værdipapirer gælder for aktier og obligationer optaget til handel på russiske børser eller investeringsenheder i åbne investeringsforeninger, der forvaltes af russiske virksomheder.

Indkomst er i dette tilfælde forskellen mellem det beløb, du solgte aktierne for, og omkostningerne ved at købe dem. Desuden betyder udgifter ikke kun forbrug på selve værdipapirerne, men også f.eks. vekselgebyret. Fradragets størrelse kan dog ikke overstige det tal, der er beregnet med formlen:

Fradrag = 3 millioner × K_Centralbank

Koefficient K_Centralbankafhænger af, om du ejede de solgte værdipapirer i lige lang tid eller ej.

Hvis værdipapirerne er købt på et år og solgt i samme år, vil K_Centralbanksvarer til antallet af hele år, du har ejet dem alle. Sig, hvis du købte obligationer i 2015 og tilbagebetalte dem i 2020, så K_Centralbanksvarer til fire, da de fulde år med ejerskab er fra 2016 til 2019. Derfor vil det maksimale fradrag være:

Fradrag = 3 millioner × 4 = 12 millioner

Tjener du mindre på aktier, skal du ikke betale skat.

Hvis du købte aktier eller obligationer i forskellige år, vil K_Centralbank beregnes ved hjælp af en kompleks formel, der ser sådan ud:

V_jeg er indtægten fra salg af værdipapirer, i er besiddelsesperioden i hele år. Ved indkomstopgørelsen tages der kun hensyn til aktier og obligationer, som du har solgt for mere, end du har købt. n er antallet af betingelser for at holde værdipapirer i hele år. Hvis løbetiden for to eller flere værdipapirer er den samme, er n = 1.

Et eksempel vil gøre det lidt klarere. Lad os sige, at du solgte to aktieblokke i 2020. Du ejede den første i tre hele år og tjente 300 tusind på salget. For det andet er disse parametre 5 år og 500 tusind. Lad os tælle:

TIL_Centralbank = 300 tusind × 3 år + 500 tusind × 5 år / 300 tusind + 500 tusind = 4,25

Det maksimale fradrag vil derfor være som følger:

Fradrag = 3 millioner × 4,25 = 12,75 millioner

Men er din indkomst ved salg af værdipapirer langt fra millioner, skal du ikke bøvle med komplicerede beregninger. Du når helt sikkert ikke det maksimale, og du kan kræve et investeringsfradrag for hele din indtjening.

På indtægt fra IIS

Individuel investeringskonto (IIS) er en variant af en mæglerkonto med særlige betingelser. Den blev indført for at motivere borgerne til at investere mere aktivt og få lidt mere ud af investeringer takket være bonusser. Skattefradrag er en af dem.

Der ydes indtægt på IIA, når den lukkes, hvis kontoen har eksisteret i mindst tre år. En anden betingelse er ikke at bruge andre skattefradrag, der er tilgængelige for IIS-ejere. Du kan kun vælge én af dem.

Der er ingen øvre streg for dette investeringsskattefradrag, personlig indkomstskat må ikke betales af al indkomst modtaget på en individuel investeringskonto.

For det beløb, der er indsat på IIS

Dette er den anden fradragsmulighed for IIS. Det leveres i mængden af det beløb, der er deponeret på IIS, men ikke mere end 400 tusind rubler om året, det vil sige, du kan returnere op til 52 tusind rubler. Du lægger mindre på IIS - fradraget er mindre (13% af beløbet indsat på kontoen). Indbetal mere - du får stadig et fradrag på 52 tusind rubler.

Til forskel fra fradraget for indkomst efter IIS, som kan kræves ved lukning af en konto, kan fradraget for det indskudte beløb anvendes hvert år. Men selve IIS skal stadig eksistere i mindst tre år.

Vigtigt: De to foregående fradrag var direkte relateret til indtægter fra transaktioner med værdipapirer. Et fradrag for det indskudte beløb på IIS giver dig mulighed for ikke at betale eller tilbagebetale den betalte personlige indkomstskat af grundindkomsten. Hvis du for eksempel arbejder officielt, og arbejdsgiveren betaler skat for dig, så kan du returnere de overførte penge.

Hvilke dokumenter er nødvendige for at få fradrag for investeringsskat

Du skal bruge et 2-NDFL-certifikat for indkomst og kildeskat for året. Du kan tage den fra din arbejdsgiver eller finde den på din personlige konto på skattehjemmesiden, hvor den vil fremgå efter 1. marts. Yderligere, afhængigt af fradraget, vil listen over dokumenter variere.

På indtægter fra salg af værdipapirer

Du skal bruge mæglerrapporter for at bekræfte:

• løbetiden for værdipapirerne på kontoen;
• rigtigheden af beregningen af skattefradraget (hvis du modtager en refusion gennem den skattemæssige);
• at de solgte værdipapirer ikke blev taget i betragtning i IIA.

Mægleren forstår helt sikkert, hvad han har med at gøre, så kontakt ham bare. Og du vil få udleveret de nødvendige dokumenter.

På indtægt fra IIS

Ud over et 2-NDFL-certifikat for indkomst og skat skal du bruge:

• Et dokument, der bekræfter retten til fradrag: en IIS-vedligeholdelsesaftale eller mæglerydelser eller noget lignende.
• Mægler rapporterer om transaktioner på IIS.

For det beløb, der er indsat på IIS

For at udstede et investeringsskattefradrag skal du i dette tilfælde bruge:

• Et dokument, der bekræfter retten til fradrag, for eksempel en IIS vedligeholdelsesaftale eller mæglerservice.
• Papirer, der beviser, at midler blev krediteret, for eksempel en betalingsordre eller en kvittering og kontantordre.
• Hjælp til, at du før da ikke brugte fradraget for beløbet indsat på IIS. Det skal du bruge, hvis du søger om fradrag gennem en mægler. Du kan få det på skattekontoret.

Sådan får du et investeringsskattefradrag gennem en mægler

Denne mulighed er tilgængelig, hvis du ønsker at modtage fradrag for avance ved salg af værdipapirer eller indtægter fra IIS. Mægleren vil simpelthen ikke tilbageholde skat.

Dette er den nemmeste måde og kræver minimal deltagelse fra dig. Du skal kontakte en mægler og indsende et ansøgningsskema. Kræver du fradrag for indkomst fra IIS, skal du også bekræfte med attest, at du ikke tidligere har benyttet et andet fradrag i skatten.

Sådan får du et investeringsskattefradrag gennem skatten

Med denne metode til at opnå skattefradrag returnerer du den tidligere betalte skat. Denne mulighed kan bruges til at registrere alle typer investeringsfradrag. Men man skal gøre det lidt anderledes. Der er to måder.

Gennem din personlige konto på skattehjemmesiden

Denne mulighed er egnet til registrering af et fradrag for det beløb, der er deponeret på IIS. Lifehacker har detaljerede instruktioner om, hvordan du gør dette.

Gennem det særlige program "Erklæring"

For at registrere fradrag for indkomst fra solgte aktier eller indkomst fra IIS skal du bruge et særligt program "Declaration". Du kan downloade den på skattehjemmesiden.

Dernæst skal du udfylde en erklæring. Her er et par skridt at tage.

Sæt betingelser

• Vælg dit inspektionsnummer og OKTMO fra rullelisten. Alt dette kan du finde ud af hos Federal Tax Service.
• Indtast venligst revisionsnummeret. Hvis det er første gang, du ansøger, så lad nul være. Hver næste gang du sender det reviderede dokument til skattekontoret, skal du tilføje et.
• Vælg din status.
• Sæt straks et flueben i linjen "Opret en skatterefusionsansøgning", for hertil bliver alt sat i gang.

Indtast oplysninger om klarereren

På dette tidspunkt skal du indtaste personlige data. Alt er intuitivt her.

Indtast data om indkomst modtaget i Den Russiske Føderation

Indkomstkode. I de fleste tilfælde vil kode 13, markeret med gult, gøre det. Det inkluderer lønninger, royalties og anden standardindkomst. Hvis denne kode ikke passer dig, skal du holde markøren over hvert af de farvede tal - en forklaring vil poppe op, hvilken type fortjeneste der menes, og du kan vælge den passende mulighed.

Indkomstoplysninger. For at tilføje det skal du først klikke på det øverste "+"-tegn og derefter på bunden. Alle oplysninger er i de 2 - NDFL-certifikater, som du har modtaget fra din arbejdsgiver eller på skattehjemmesiden. På dette stadium er det blandt andet nødvendigt at oplyse indtægter modtaget fra drift med værdipapirer.

Først udfyldes betalingskilden, derefter oplysninger om indkomst

Oplysninger om organisationen findes i 2-NDFL-certifikatet. Hvis indkomsten modtages fra en person, er hans fulde navn angivet.

Vælg indkomstkode fra rullelisten

Der er en del muligheder, men de er forståelige

Angiv indtægter modtaget fra salg af værdipapirer

Vælg en passende mulighed fra listen

Fradrag modtaget gennem en indeholdelsespligtig. Hvis du allerede via din arbejdsgiver får standard-, social- eller anden skattefradrag, det vil sige, at du ikke betaler skat for et bestemt beløb, så skal dette bemærkes på nuværende tidspunkt. Oplysninger om fradrag findes i 2-NDFL-certifikatet. Hvis du ikke har dem, så spring dette punkt over. (Og lær mere om fradrag - pludselig går du glip af at få dem.)

Udfyld fradragsoplysningerne

Går videre til det vigtige. På fanen "Fradrag" skal du vælge "Investering og værdipapirtab". Lad os finde ud af, hvad der er:

• Det fradragsbeløb, der er fastsat i afsnit 1 i stk. 1 i artikel 219.1 i Den Russiske Føderations skattelov, er et fradrag for indkomst fra værdipapirer. Hvis du er interesseret i det, så indtast i den øverste boks størrelsen af din fortjeneste ved salg af aktier, obligationer eller aktier, som du har til hensigt at fritage for skat.
• Fradraget i afsnit 3 i stk. 1 i artikel 219.1 i Den Russiske Føderations skattelov er et fradrag for indkomst fra IIS. Sæt kryds i boksen, hvis du har brug for det.

Gem eller udskriv din erklæring

Når du har indtastet detaljerne, skal du bruge knappen "Check" for at sikre dig, at du har fuldført alt. Hvis du planlægger at indsende et dokument til skattekontoret personligt, skal du sende det til print. Eller gem den som en.xml-fil.

Indsend din erklæring

I form af en xml-fil kan erklæringen uploades til skattemyndighedens hjemmeside på din personlige konto. For at gøre dette skal du gå gennem følgende vej: hjem → "Livssituationer" → "Send en 3 - personlig indkomstskat" → "Download".

Hvis det passer dig, kan du også personligt tage de udskrevne dokumenter med til skattekontoret eller sende dem med posten.

Hvor hurtigt kommer pengene

Hvis du søger om tilbagebetaling af skat, og du har udfyldt alt korrekt første gang, så gør dig klar til at vente op til fire måneder. Skattekontoret har en måned til at tjekke opgørelsen, men afdelingen kan foretage en skrivebordsrevision, som vil forlænge processen til tre måneder.

Hvis skattekontoret har spørgsmål, skal du afhængigt af inspektørens anmodning fremlægge yderligere dokumenter eller indsende en justeret erklæring, hvilket naturligvis også har betydning for ventetiden.

Efter at kontrolløren har godkendt fradraget, gives der endnu en måned til at betale pengene.