Sådan søger du om skattefradrag og returnerer 13 % af købesummen

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 03:51

Har du betalt din skat? Returner dem tilbage til staten! For hvad og hvordan du kan søge om skattefradrag, fortæller vi dig detaljeret i artiklen. Der er tid til alt om alt indtil 30. april.

En betydelig del af vores læsere (som mig i øvrigt) betaler skat. Dette beløb kan dog reduceres. Det er der skattefradrag for. Hvad er det? Ved registrering af et sådant fradrag nedsætter staten det beløb, der betales skat af. Det kaldes også tilbagebetaling af en vis del af den tidligere betalte personskat (personskat) ved køb af fast ejendom, udgifter til behandling eller uddannelse.

Hvem kan få skattefradrag

Kun en russisk statsborger, der er skattemæssigt hjemmehørende (en person, der betaler de samme 13 % af indkomsten). Individuelle iværksættere, der arbejder i en særlig skatteordning og ikke har indkomst beskattet med en sats på 13 %, kan ikke få fradrag.

Hvad er skattefradraget

Ifølge skatteloven er der flere typer fradrag:

Standard.
Social.
Ejendom.
Professionel.
Et fradrag relateret til fremførsel af tab fra transaktioner relateret til værdipapirer og transaktioner med finansielle instrumenter af futurestransaktioner, der handles på et organiseret marked.
Fradrag i forbindelse med fremførsel af alle tab i forbindelse med deltagelse i et investeringspartnerskab.

Det vigtigste fradrag er ejendom. Lad os starte med ham.

Ejendomsfradrag kan opnås ved køb af enhver ejendom. Hvordan virker det? Du køber f.eks. en lejlighed, og så returnerer staten dig 13 % af det brugte beløb, da du har betalt indkomstskat til den. For eksempel, hvis der blev betalt 200.000 rubler i indkomstskat for året, vil skattefradraget for køb af en lejlighed, som du kan modtage for året, ikke overstige 200.000 rubler. Overstiger skattefradraget dette beløb, kan de resterende penge modtages allerede næste år.

Det maksimale beløb for ejendomsfradrag er 2 millioner rubler per person for selve fast ejendom (det vil sige, 13% af dette beløb kan returneres) og 3 millioner rubler for at bruge et realkreditlån. Så du kan få dine penge tilbage fra flere ejendomme (gælder kun køb foretaget siden 2014). Der ydes kun rentefradrag for én lejlighed. Dette fradrag gælder også ved betaling af reparationer.

Du kan også få refusion for andre køb. Men i dette tilfælde kan det samlede beløb af fradrag ikke overstige 120 tusind rubler. Desuden er der ikke tale om et refunderbart beløb, men det beløb, hvorfra der debiteres 13%. (Denne grænse omfatter ikke studieafgifter og dyr behandling.) Alle disse betalinger kan returneres efter skatteperioden, kun udgifter for den udløbne skatteperiode tages i betragtning.

1. Standardfradrag (skattelovens artikel 218, de maksimale refunderbare beløb er angivet):

500 rubler om måneden for borgere, der har forskellige statspriser og / eller særlig status, for eksempel Helt fra Den Russiske Føderation, Helt fra Sovjetunionen og så videre.
1.400 rubler om måneden for hvert barn, hvis forældrenes indkomst er op til 280.000 rubler.
3.000 rubler om måneden - for det tredje og efterfølgende børn.
3.000 rubler om måneden er et skattefradrag for et handicappet mindreårigt barn eller for et handicappet barn i den første eller anden gruppe, indtil han fylder 24 år, hvis han er fuldtidsstuderende, kandidatstuderende, beboer, praktikant, studerende, og så videre.
3.000 rubler om måneden er et skattefradrag for borgere, der har lidt strålingssyge eller andre sygdomme som følge af katastrofen ved atomkraftværket i Tjernobyl, for handicappede fra Anden Verdenskrig og andre kategorier af begunstigede.

2. Det sociale skattefradrag kræves af personer, hvis udgifter vedrører følgende områder:

Velgørenhed - i det beløb, som en person har sendt til velgørende formål i form af økonomisk bistand i løbet af året. Må ikke overstige 25 % af indkomstbeløbet modtaget i rapporteringsåret.
Uddannelse - med det beløb, der er betalt i afgiftsperioden for uddannelse (egne, børn under 24 år, afdelinger eller afdelinger under 18 år og tidligere afdelinger under 24 år). I dette tilfælde er størrelsen af skattefradraget for udgifterne til uddannelse af børn 50.000 rubler om året; for deres uddannelse - ikke mere end 120.000 rubler om året i forbindelse med andre sociale udgifter for skatteyderen, især med betaling for behandling, pensionsforsikringsbidrag og så videre, med undtagelse af betaling for dyr behandling.
Behandling og/eller køb af medicin - i det beløb, der blev betalt i skatteperioden for medicinske tjenester leveret af medicinske organisationer eller individuelle iværksættere, der er involveret i medicinske aktiviteter, til skatteyderen selv, hans forældre, børn, ægtefælle. En skatteyder kan få skattefradrag for alle udgifter til dyre medicin og behandling.
Akkumuleret del af arbejdspension - med det beløb, som den skattepligtige har betalt i skatteperioden i form af yderligere forsikringsbidrag for den finansierede del af arbejdspensionen. Hvis de ekstra bidrag er betalt af arbejdsgiveren, ydes fradraget ikke.
Ikke-statslig pensionsordning - i størrelsen af pensionsbidrag, som den skattepligtige har betalt i skatteperioden efter aftale med pensionsmyndigheden. I modsætning til det tidligere tilfælde kan der ydes fradrag, hvis arbejdsgiveren har betalt, men under forudsætning af henvendelse til ham. Det maksimale beløb for bidrag, hvorfra fradraget beregnes, er 120.000 rubler.

Nødvendige dokumenter

1. At registrere et skattefradrag til uddannelse du skal udfylde en 3-NDFL-angivelse og indsende den til skattekontoret på registreringsstedet. Følgende dokumenter er vedlagt erklæringen:

2-NDFL certifikat;
en ansøgning om tilbagebetaling af skat, som indeholder kontooplysningerne for overførsel af midler;
en aftale med en uddannelsesinstitution;
en uddannelsesinstitutionslicens til levering af uddannelsestjenester;
alle betalingsdokumenter, hvorefter studieafgifterne blev betalt.

2. For at udstede skattefradrag til behandling, sammen med 3-NDFL-erklæringen indsendt til skattekontoret, skal du fremlægge følgende dokumenter:

ansøgning om tilbagebetaling af skat;
certifikat fra arbejde i form af 2-NDFL.

For at returnere midler brugt på behandling skal du desuden vedlægge:

et certifikat for betaling for medicinske tjenester;
dokumenter, der bekræfter størrelsen af dine udgifter;
aftale med en medicinsk organisation;
en tilladelse fra en medicinsk organisation for retten til at udføre medicinske aktiviteter.

Når du refunderer medicinudgifter, skal du bruge:

en opskrift udstedt i en særlig rækkefølge;
betalingsdokument.

Du kan også søge om skattefradrag for at betale for frivillig sygesikring, hertil skal du oplyse mere:

police eller kontrakt med et forsikringsselskab;
forsikringsselskab licens;
betalingsdokumenter.

3. Til tinglysning af et fradrag ved boligkøb til erklæringen i formularen 3-NDFL skal vedlægges:

2-NDFL certifikat;
ansøgning om tilbagebetaling af skat;
kontrakten om køb og salg af bolig;
en aftale om deltagelse i fælles opførelse af en boligbygning;
accept certifikat;
certifikat for ejerskab;
betalingsdokumenter.

For realkreditkøb skal du tilføje til de tidligere dokumenter:

låneaftale;
attest for betalte renter.

Efter at alle dokumenterne er knyttet til erklæringen i form af 3-NDFL, overvejer Federal Tax Service alle papirer og træffer en beslutning om at give eller nægte at give et skattefradrag.

Vilkår for registrering

I henhold til artikel 229 i Den Russiske Føderations skattelov indsendes en selvangivelse i form af 3-NDFL indtil den 30. april i året efter indberetningsåret (for udgifter, hvor det formodes at blive refunderet). Dette gælder ikke for modtagelse af social-, formue- og standardskattefradrag, men med en begrænsning: Du kan højst søge om tilbagebetaling i tre skatteperioder.

Vilkår for modtagelse

Skattekontoret har tre måneder til at kontrollere angivelsen, hvorefter tilbagebetalingen sker inden for en måned.

Du kan gøre andet og give arbejdsgiveren en erklæring og meddelelse fra skattekontoret om retten til at få skattefradrag. Efter modtagelsen af disse dokumenter tilbageholder arbejdsgiveren den reducerede skat under hensyntagen til skattefradraget. I dette tilfælde udskydes perioden for tilbagebetaling af skattefradraget fra næste kalenderår til perioden for indsendelse af bilag. Og du bliver nødt til at gå til skattekontoret to gange: først for at indsende dokumenter for at modtage en anmeldelse, derefter for at modtage en anmeldelse.