Hvor meget du skal betale for en ansat medarbejder, og hvordan du kan reducere disse omkostninger

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 03:51

For hver fuldtidsansat bruges der næsten dobbelt så mange penge, end det beløb, han får mellem hænderne.

Lad os finde ud af, hvor meget den ansatte marketingmedarbejder Ivanova I. I. faktisk vil koste din virksomhed, og hvordan man lovligt kan reducere disse omkostninger.

Du skal ikke kun tage dig af løn, bonusser, ferie og sygefravær, men også en række direkte og indirekte personaleomkostninger.

Direkte omkostninger

Personlig indkomstskat (PIT) - 13 %

Skattens navn kan være vildledende: Det ser ud til, at ansvaret for at betale den ligger hos den enkelte, det vil sige medarbejderen. Men det er ikke så enkelt, for i Rusland er der sådan noget som en skatteagent - det er når arbejdsgiveren selv er selve subjektet, der skal overføre skatten til budgettet. Dette gøres for at minimere kontakten mellem staten og talrige borgere.

Hvad betyder det for arbejdsgiveren? På trods af, at denne skat formelt betales af medarbejderen, opfatter han ikke disse penge som den, der virkelig tjener. Dette er grunden til et så hyppigt spørgsmål i interviews som "Er dette beløb på hånden eller ej?"

Så hvis marketingmedarbejderen Ivanova I. I. modtager 60.000 rubler i hendes hænder, skal du lægge 13% mere i hendes lønfond.

Skal krediteres - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubler.

Personlig indkomstskat - 8 965, 52 rubler.

På hånden - 60.000 rubler.

Forsikringspræmier for ansatte

Hver arbejdsgiver er også forpligtet til at betale forsikringspræmier for ansatte, der er registreret under en ansættelses- eller civilkontrakt. Og hvis medarbejderen betaler den personlige indkomstskat, falder alle forsikringspræmier på arbejdsgiverens skuldre: det vil sige, at medarbejderen ikke engang kender til denne del af dine omkostninger for ham.

• For obligatorisk pensionsforsikring - 22%. Reduceret til 10 %, hvis det samlede beløb af betalinger til en medarbejder i løbet af året overstiger grænsen. I 2019 er dette beløb 1.150.000 rubler.
• For obligatorisk sygesikring (MHIF) - 5,1%. Påløbet hele året.
• Til Socialforsikringsfonden (FSS) - 2,9 % (ekskl. bidrag fra ulykker). Så snart betalingerne overstiger 865.000 rubler i indeværende år, er der ikke behov for at yde bidrag til FSS.
• Forsikringspræmier "for skader" i FSS - fra 0,2% til 8,5%. Betales kun for medarbejdere, der er registreret under en ansættelseskontrakt. Størrelsen af betalingen afhænger af den professionelle risikoklasse.

Hvad sker der med omkostningerne for en marketingmedarbejder I. I. Ivanova? Hun modtager 60.000 rubler i hånden, men forsikringspræmierne skal betales fra den officielle løn, som er 68.965,52 rubler. Så vi skal budgettere med flere bidrag:

• til pensionsfonden 22% af 68.965,52 rubler - 15.172,41 rubler;
• til sygesikringsfonden 5,1% af 68.965.52 rubler - 3.517.24 rubler;
• til Socialforsikringsfonden 2, 9% af 68.965, 52 rubler - 2.000 rubler;
• i FSS "for skader" (hvis marketingmedarbejderen arbejder i handelen) 0,2% af 68.965, 52 rubler - 137, 93 rubler.

I alt giver vi tilsagn om bidrag 20 827,59 rubler.

Ivanova I. I. modtager 60.000 rubler, og vi har allerede brugt på det på stadiet med direkte udgifter 89 794, 10 rubler.

Indirekte omkostninger

På dette tidspunkt investerer hver arbejdsgiver forskelligt, så det vil være svært at beregne de indirekte omkostninger, selv tilnærmelsesvis. Men vi vil minde dig om, hvad disse omkostninger kan være.

Arbejdsplads

Ja, det er ikke nok at ansætte en marketingmedarbejder Ivanov I. I. og betale hende en løn med alle skatter og bidrag, du skal plante hende et andet sted og give hende arbejdsredskaber. Derfor kan vi her roligt lægge beløbene til leje af kontor, køb af computer og software til det. Glem selvfølgelig ikke at tilføje el- og internetgebyrer. Åh ja, også udskiftning af patroner i printeren og indkøb af kontorartikler. Og så videre, indtil din fantasi eller dit budget løber tør.

Servicepersonale

Det er de mennesker, som ikke direkte genererer overskud til din virksomhed, men som du stadig skal ansætte. Som regel er minimumsantallet af sådanne medarbejdere en revisor og en rengøringsdame.

Småkager og boller

Her medtager vi, hvad du betinget kan undvære, men hvad der på den ene eller anden måde er i enhver virksomhed. Vi inkluderer alt her: fra vand i en kontorkøler og en elkedel til frivillig sygeforsikring og betalt fitness.

Lad os prøve at i det mindste groft beregne de mindste månedlige udgifter til vedligeholdelse af arbejdspladsen for marketingmedarbejderen Ivanova I. I. Antag, at du allerede havde en stol, et bord og en computer.

• Software - 5.000 rubler.
• Papirvarer - 1.000 rubler.
• Leje af et kontor og en fælles lejlighed (vi deler omkostningerne for alle ansatte) - 5.000 rubler.
• Servicepersonale (vi deler omkostningerne for alle ansatte) - 2.000 rubler.
• Vand og te - 300 rubler.

I alt lægger vi yderligere 19% til omkostningerne, eller 13 300 rubler … Det vil sige, mens Ivanova I. I. modtager sine 60.000 rubler, budgetterer vi allerede 103 094, 10 rubler.

Hvordan man ikke går i stykker

Lad os sammen forsøge at finde måder, hvorpå vi lovligt kan reducere personaleomkostningerne.

EHvis du ikke skal ansætte medarbejdere, så lad være med at ansætte

Lån alle ikke-kernemedarbejdere. Lad revisoren blive outsourcet, og samme marketingmedarbejder fra bureauet. Sådanne medarbejdere behøver ikke at sidde på kontoret, og det er allerede en anstændig besparelse.

Vi overfører marketingfunktionen til agenturet, betaler den 60.000 rubler (det samme som I. I. Ivanova modtog) og sparer 517.129,20 rubler årligt.

Brug et forenklet skattesystem

STS "Indkomst" giver dig mulighed for at reducere din skat på mængden af betalinger til fonde. Da dette er din ret, ikke en pligt, vil skattekontoret ikke fortælle dig om denne mulighed. Anmeldelse om overgang til det forenklede skattesystem kan indgives til skattekontoret ved registreringen af virksomheden eller inden for 30 dage efter. Allerede registrerede virksomheder skifter først til det forenklede skattesystem fra begyndelsen af næste år, så du må vente til 2020. En iværksætter uden ansatte, i en vellykket kombination af omstændigheder, betaler muligvis slet ikke skat, og en individuel iværksætter, der har fuldtidsansatte og en LLC, kan afskrive op til 50% af skatten.

Lad os sige, at du bruger et forenklet skattesystem. For det sidste kvartal skylder du skatten 200.000 rubler. I samme kvartal betalte din virksomhed 110.000 rubler i forsikringspræmier fra medarbejdernes løn. Dette beløb kan bruges til at reducere hovedskatten i stedet for 200.000 rubler ved at betale halvdelen - 100.000.

Reducer omkostningerne på forhånd ved at starte en ny virksomhed

Vælg en "præference" type aktivitet

Siden 2019 er de reducerede satser for forsikringspræmier for individuelle iværksættere i det forenklede skattesystem blevet annulleret, men de kan stadig anvendes på følgende kategorier:

• Russiske organisationer, der opererer inden for informationsteknologi (bidrag til pensionsfonden - 8%, til MHIF - 4%, til FSS - 2%);
• non-profit virksomheder på det forenklede skattesystem med aktiviteter inden for sociale ydelser, forskning, uddannelse, sundhedspleje, amatørsport, biblioteker, museer, teatre og arkiver samt velgørende organisationer (bidrag til FIU - 20%, resten betales ikke).

Start din virksomhed på det rigtige sted

Du kan blive beboer:

• Skolkovo-projektet (kun bidrag til pensionsfonden betales - 14%);
• fri økonomisk zone eller territorier 14 nye territorier med avanceret udvikling af avanceret social og økonomisk udvikling vil dukke op i Rusland (bidrag til pensionsfonden - 6%, til MHIF - 0,1%, til FSS - 1,5%).